00408A · 配息機制

收益平準金，兩條件同時成立才動用

收益平準金是為了讓配息率不被大量新申購稀釋的調節工具。00408A 須符合兩項條件，才會把它納入配息來源。

啟動條件 · 兩者缺一不可
條件 A
本期配息率低於參考配息率
當期可分配的收益不足以支撐原本設定的配息水準。
AND
條件 B
兩次配息間淨申購增加達 10% 以上
大量新資金湧入，有稀釋每單位配息率之虞。
▼
兩條件同時成立，才會動用收益平準金配息
啟動
收益平準金納入配息來源
配息來源順序
優先發放
現金股利、利息、資本利得
→
達標才動用
收益平準金
提醒：當動用收益平準金時，可能導致原始投資金額減損。配息率不代表報酬率，投資人申購前應詳閱公開說明書。

資料來源：第一金投信公開說明書。整理：《數位時代》。